2025年4月に施行される税制改正では、日本の所得税制度が大幅に見直されます。この改正は、基礎控除と給与所得控除の引き上げを中心に、課税最低限が現行の103万円から最大160万円に拡大される予定です。約40年ぶりの大規模な改革であり、約1,200万人の納税者に影響を与えると見込まれています。
主な変更点と影響
また企業への影響として、システム改修費用（平均143万円/社のコスト増が予想）、従業員への説明時間（新制度説明に月平均32時間を要し、人事部門の負担増）、計算ミスリスク（複雑な計算プロセスによる給与計算ミス率が14%上昇する見込み）が挙げられます。
地方経済への波及効果
家計への波及効果
共働き世帯
- 夫年収400万円、妻年収150万円の場合、手取り年収は約9.6万円増加（+3.2%）。
- 社会保険料負担は増えるものの、将来的な年金受給額増加などメリットも期待されます。
単身世帯
- 年収210万円の場合、手取り年収は約2.1万円減少（-1.1%）。
- 扶養控除や配偶者控除が適用されないため、住民税や社会保険料負担が相対的に高くなります。
控除額簡単シミュレーション
年収に応じた控除額は幾らかを簡単にチェックできます。
国際視点における日本の課題
その他にも、防衛力強化と財政健全化についても備えなければなりません。
まとめ
今回の税制改正は、「働き方改革」や「少子化対策」を目的とした政策パッケージとして位置づけられています。低所得層への恩恵は大きい一方で、中間層や企業には新たな課題をもたらします。制度を適切に活用し、家計や企業経営への影響を最小限に抑えるための戦略的対応が求められます。
